內部稽核目的

內部稽核之目的在於調查及評估公司內部每個內部控制制度、作業之有效性、衡量營運之效果效率、財務報導之可靠性與相關法令之遵循，並適時提供改善建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，並協助董事會及管理階層確實履行其責任。

內部稽核組織及配置

本公司內部稽核單位為超然獨立部門，直接隸屬董事會，本公司內部稽核部門配置主管1人，內部稽核主管之任免，必須經審計委員會審查後送董事會同意為之，並按規定進行申報備查。

內部稽核運作

內部稽核之運作，主係依據各部門內部控制制度設計內部稽核制度，依據此內部稽核制度覆核公司各作業程序的內部控制，並將其覆核結果出具稽核報告說明其內部控制之設計、效果和實務作業是否適當，定期向審計委員會及董事會報告執行狀況，藉由評估及改善風險管理、控制及監督流程之有效性，協助董事會及管理階層達成既定目標。

稽核單位每年依據年底風險評估結果擬訂隔年度稽核計劃，包括每月應稽核之項目，確實依照年度稽核計畫執行查核作業，據以檢查公司之內部控制制度。本公司年度稽核計畫經董事會通過；修正時亦同。

內部控制自行檢查程序

本公司及子公司每年至少辦理一次內部控制制度自行檢查作業，並由稽核室覆核各單位及子公司之自行檢查報告，同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為本公司董事長及總經理出具內部控制聲明書之主要依據。自行檢查作成工作底稿，相關自行檢查報告及相關資料至少保存五年。